累计预扣法Excel工资表个人所得税公式怎么弄，1月份工资怎么发？！

云南百滇税务师事务所有限公司 2019-01-07

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马上要发12月份的工资，怎么办，工资表都不会做了，累计预扣法下Excel工资表个税公式怎么弄，专项附加扣除怎么扣？！

1月份发12月份的工资，可以扣除专项附加扣除，除了要向全体员工宣传专项附加扣除的政策，引导员工及时填报信息，这样1月份发工资才能赶得上扣除，还要搞明白《自然人税收管理系统扣缴客户端》怎么操作，公司日常的Excel工资表怎么和《自然人税收管理系统扣缴客户端》衔接。

你不要告诉我，你们公司想用excel建立一个累计专项附加扣除和个税的计算表。大神！

不要晕，我们一步一步来学习怎么操作！

1、进入《自然人税收管理系统扣缴客户端》后，进行【人员信息采集】

在【人员信息采集】界面，点击【添加】手工录入，或者点击【导入】，选择【模板下载】下载模板文件【人员信息.xls】

模板文件【人员信息.xls】有很长的列，红色加*号的为必填项，准确填写。

选择【居民身份证】的，国籍、性别、出生日期变为灰色，不需要填写，人员状态为正常的，离职日期为灰色，不需要填写。

工号虽然是非必填项，公司员工人数较多或者有重名的，建议给每位员工编一个不重复的工号，后续用得到（也可以不设置工号）。

在【人员信息采集】界面，点击【导入】，选择【导入文件】，将填好的【人员信息】导入系统，注意系统提示填写不合格的，修改后重新导入或直接修改。

在【人员信息采集】界面，点击【报送】、【获取反馈】，确保每位员工验证通过。

2、引导公司员工填报专项附加扣除信息，并上报给公司录入或下载。

下载模板文件【专项附加扣除信息】excel表，职工填写好后放入同一个文件夹，点击【导入文件】导入，【报送】、【获取反馈】。

员工通过个税手机APP或者电子税局网页端填写的，点击【下载更新】，获取员工填报的专项附加扣除信息。

3、制作公司工资表，工资应和【人员信息】有一样的相关信息列【工号】、【姓名】、【证照类型】、【证照号码】，以及计算工资所需的各项内容，本实例表简化了很多内容，【个人所得税】列空着不用填。

【子女教育】等专项附加扣除，没有必要反映在工资表上，也不可能用Excel表填写全年逐月的累积数的。

4、在【综合所得申报】界面点击【导入】，选择【模板下载】，下载模板文件【正常工资薪金所得.xls】

5、将公司工资表中的相关内容逐一复制到模板文件【正常工资薪金所得.xls】相对应的列中，不需要去管模板文件中的累积专项附加扣除各列，复制应付工资列数据需要注意选择性粘贴。

在【综合所得申报】界面点击【导入】，选择【导入数据】，将填好的【正常工资薪金所得】Excel表格数据导入系统，注意系统提示是否有错误。

6、在【综合所得申报】界面点击【预填专项附加扣除】，要确保的是人员信息已经全部正确添加、专项附加扣除信息已经全部填报上报或下载完毕。系统根据填报的各项信息，自动计算累计的减除费用和累计的专项附加扣除。

7、点击界面上的【返回】，再点击【税款计算】，进行税款重算。

8、点击【税款计算】界面的【导出】，将已经算好个税的【201901_综合所得申报】表格导出。

9、【201901_综合所得申报】表格有很多数据列，可以对数据抽查下，最后AJ列的【累计应补(退)税额】是我们需要的当月应交个人所得税数据，列次为36列。

这里需要将中间的列进行隐藏或缩小，以便下一步操作。

10、回到公司工资表，在个税列的单元格中输入下列公式，并复制粘贴到个人所得税列的其他行：

=--VLOOKUP(A2,[201901_综合所得申报.xls]Sheet1!$A$2:$AJ$11,36,FALSE)

-- 两个负号是为了将单元格文本格式转换为数值格式
A2 对应的是工号列
[201901_综合所得申报.xls]Sheet1!$A$2:$AJ$11 对应的区域为导出的【201901_综合所得申报】表中的红色区域，必须将全部区域框进来，漏行的话会出现错误。
36 对应的【201901_综合所得申报】表中【累计应补(退)税额】列
false 表示精确匹配

员工没有重名的话，A2也可以修改为姓名列B3（修改公式中列次为35）或者证照号码D5列（修改公式列次为33），那么可以不需要给员工设置工号，但同时需要分别将【201901_综合所得申报】的被查找区域（红色区域）第一列后移到姓名列或证照号码列，以便让姓名列或证照号码列处于被查找区域的第一列，否则会出现#N/A错误。

（出现#N/A错误的原因：
=VLOOKUP(需要查找的值,被查找的区域,返回被查找区域的第几列数据,以精确还是模糊方式查找)
需要查找的值必须位于被查找区域的第一列，否则会出现#N/A。）

经过计算取数后的公司工资表

复制【个人所得税】列的全部数字，然后选择性粘贴为数值。

ok，完工，可以发工资了。

11、在在【综合所得申报】界面【附表填写】对需要的数据进行填写，没有的就不用管它。

12、点击【申报表报送】，因为现在还没到申报期，只能预填，所以只能等到2月申报期才能对1月份税款所属期的个人所得税进行报送和扣款。
2月申报前如果发生了专项附加扣除信息的变化，最好不要点击【预填专项附加扣除】，否则系统会重新计算累计专项附加扣除金额，导致已经计算的个税数据变化。

13、每个月个人所得税申报完毕，记得打印个人明细的申报表，申报表有着很明细的各项累计数以及个税预扣预缴的情况。

来源：百滇税务师事务所

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