企业所得税一季度申报表带不出来以前年度亏损怎么回事、怎么办

云南百滇税务师事务所有限公司 2022-04-19

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问题描述3：某纳税人存在以前年度亏损，在电子税务局完成2021年第一季度企业所得税季度报表报送时，A200000表中弥补以前年度亏损栏次带不出数据，如何处理？

解决方法：遇到此类问题，请核实是否已完成2020年企业所得税年度报表的报送，若未完成年报报送，则季报表中弥补亏损栏次自动带出的数据为零。若需带出弥补以前年度亏损栏数据，则需先完成2020年企业所得税年度报表报送，再完成2021年第一季度的企业所得税预缴申报，方可正确弥补亏损。注意：在填写季度报表时需手动填写营业收入、营业成本、利润总额后方可带出数据。

云南省电子税务局热点问题解答（第二十五期）》的通知发布时间：2021-04-26

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