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发布时间：2021-10-18  信息来源：国际科技创新中心网络服务平台

为加大《北京市促进科技成果转化条例》（以下简称“《条例》”）贯彻实施力度，提升政策精准送达率，北京市促进科技成果转化议事协调联席会办公室近期编制发布了《科技成果转化工作操作指南和典型案例集》。“全国科技创新中心”“创新创业中关村”公号将以专栏形式陆续推出“操作指南和典型案例”相关内容，以扩大《条例》社会影响力，激发全社会科技成果创新和转化动能，加速科技成果向现实生产力转化，助力北京加快国际科技创新中心建设。

本期推出第三篇“职务科技成果许可/转让操作指南”。

职务科技成果许可/转让

注：

关联交易指存在直接或间接利害关系的关联方之间所进行的交易（详见问答）。

（一）适用对象

政府设立的研发机构、高等院校、医疗卫生机构。

（二）办理流程

1. 由科技成果完成人（团队）制订交易方案，并提出申请（期间，需由完成人团队、科技成果转化管理机构、成果承接方或投资人进行成果转化意向商谈，确定成果转让/许可方式）；

2. 对于涉及关联交易的，需按照本单位关联交易审批程序对交易方案进行审批；

3. 单位可根据实际情况选择协议定价、挂牌交易、公开拍卖等方式进行定价。对于选择协议定价的，单位公示时间应不少于15日；

4. 单位对成果转让/许可交易合同进行审批，审批程序由各单位结合自身实际情况进行确定；

5. 单位与成果承接单位签订合同，建议及时办理技术合同登记相关手续（具体参见12.技术合同登记认定办事指南），以便享受相关税收优惠政策。

（三）依据文件

《中华人民共和国促进科技成果转化法》（2015年修订）；

《条例》（北京市人民代表大会常务委员会公告〔十五届〕第19号）；

国务院《关于印发实施<中华人民共和国促进科技成果转化法>若干规定的通知》（国发〔2016〕16号），下称《促进科技成果转化法若干规定的通知》（国发〔2016〕16号）；

财政部《关于修改事业单位国有资产管理暂行办法的决定》（财政部令第100号）。

（四）基本要求

1. 产权清晰；

2. 不涉及国家安全、国家利益、重大社会公共利益；

3. 涉及向境外转移技术的，应遵循《中国禁止出口限制出口技术目录》相关要求。

（五）提交材料

1. 职务科技成果许可/转让申请材料；

2. 合作单位简介；

3. 科技成果转化合同等本单位要求提供的材料。

（六）受理部门

各单位科技成果转化管理机构。

（七）办理时间

随时办理。

（八）问答

1.  研发机构、高等院校科技成果转化如何定价？定价方式包括哪些？

答：根据《促进科技成果转化法》第十八条，国家设立的研究开发机构、高等院校对其持有的科技成果，可以自主决定转让、许可或者作价投资，但应当通过协议定价、在技术交易市场挂牌交易、拍卖等方式确定价格。通过协议定价的，应当在本单位公示科技成果名称和拟交易价格。此外，各单位可依据自身实际情况选择需要公示信息。

2. 协议定价公示天数？

答：《促进科技成果转化法若干规定的通知》（国发〔2016〕16号）中指出“国家设立的研究开发机构、高等院校对其持有的科技成果，应当通过协议定价、在技术交易市场挂牌交易、拍卖等市场化方式确定价格。协议定价的，科技成果持有单位应当在本单位公示科技成果名称和拟交易价格，公示时间不少于15日。单位应当明确并公开异议处理程序和办法”。

3.  研发机构、高等院校科技成果转化是否需要评估？

答：根据财政部《关于修改事业单位国有资产管理暂行办法的决定》（财政部令第100号）第三十九、四十条相关规定，国家设立的研究开发机构、高等院校将其持有的科技成果转让、许可或者作价投资给国有全资企业的，可以不进行资产评估；给非国有全资企业的，由单位自主决定是否进行资产评估。

4.  什么是关联交易？

答：根据《企业会计准则第36号—关联方披露》（下称36号准则），关联方交易是指关联方之间转移资源、劳务或义务等行为，而不论是否收取价款。36号准则还就“关联方”如何构成作了相应规定：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。