浙江舟山普陀警方破获一起特大虚开增值税发票案涉案金额超30亿元

云南百滇税务师事务所有限公司 2021-01-07

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来源:法制日报

近日,浙江省舟山市普陀警方在税务、海关等相关部门的配合下,破获一起特大虚开增值税发票案件,涉及广东、广西、云南、福建、上海、江苏等12省市相关企业250余家,涉案金额超30亿元,抓获犯罪嫌疑人25名。据了解,该案被公安部批准列为涉税领域全国“百城会战”10号战役案件。

2020年5月,公安部门联合税务部门在对浙江自贸区能源企业排查时,发现个别企业存在利用税务系统与海关系统信息交换时产生的漏洞,伪造海关进口增值税专用缴款书抵扣增值税税款,将进口货物品名由榴莲、龙虾等农副产品变更为煤炭、钢材后对外虚开增值税专用发票嫌疑,涉及相关虚开犯罪的企业,自2018年9月成立以来累计虚开发票进、销项总额超过30亿元。

随后,舟山市公安局普陀区分局对该案进行立案侦查,并联合税务部门,抽调人员组成联合专案组针对该线索进行研判。

联合专案组从舟山本地涉案的某能源企业入手开展研判,初步确定涉案的“海关票”有1万余份,涉及全国20多个关区,涉案进口货物增值税专用缴款书共涉及上游进口企业250余家,并且绝大部分集中在广西凭祥地区。经过6个多月的前期侦查,以及对10万余条疑点线索、人员资讯、银行数据进行梳理,排查甄别涉案企业人员近300人,辗转广东、广西、云南、福建、上海、江苏等12省市,最终理清了案件。

经侦查发现,该案涉及上游实体进口企业、中间贩票团伙、本地变票虚开团伙、下游实体受票企业四个环节。其中,上游实体进口企业主要分布在地处中越边境的广西凭祥,该地各类口岸较多,边贸交易繁荣。侦查人员先后多次乔装前往,从外围对当地一些报关行进行暗访摸查。

侦查发现,广西凭祥地区的一些报关行联合不法贩票中介,由报关行负责收集商家进口货物不需要抵扣的“海关票”,并按照不法贩票中介将虚开企业的信息添加在海关票上,随后以票面税额的一定比例卖给不法贩票中介,不法贩票中介再按票面金额一定比例给本地虚开团伙,本地虚开团伙以这些“海关票”抵扣进项税款,在没有实际经营业务的情况下根据下家的需求,开具增值税专用发票,并收取一定的手续费,下家则将这些虚开的增值税专用发票用于抵扣,达到少缴税款的目的。

经多番侦查,专案组共查获4个犯罪团伙,包括以周某为首的1个贩卖海关票的团伙、张某等人为首的兜售海关票团伙、以王某等人为首的1个职业虚开团伙、以及向下游实体兜售增值税专用发票的团伙。这些团伙组织结构稳定、分工明确,上下游团伙相互勾结作案,手法隐蔽多变,极其所能逃避税务部门的监管和稽核。

2020年10月29日,在上级公安机关的指挥协调下,普陀警方抽调60余名警力,组成8个抓捕小组,分赴广西凭祥、北京、辽宁大连、山东淄博、广东深圳等地开展集中收网行动,捣毁虚开发票窝点5个,现场查获各类企业公章40余枚、银行U盾21个、各类银行卡40张、手机15部,抓获犯罪嫌疑人25名。

目前,该案件已依法移送检察机关审查起诉。

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