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【娄底日报】娄底：税警联动破获7亿元特大虚开发票案

发布时间：2020-11-11 来源：娄底日报

名为纺织厂，实为“开票公司”，且获利巨大！近日，娄底市中级人民法院对娄底市恒鑫、兴恒两家纺织厂幕后老板刘某辉等虚开增值税专用发票案进行宣判，主犯刘某辉被判无期徒刑，其余从犯判处有期徒刑2年至5年不等，这是全市、乃至全省近年来第一例零口供批捕，顶格判刑的案例。

租赁厂房、投资数百万购买机器设备、聘请工人日夜加班……这本是一家企业正常经营的需要，没想到对于娄底市恒鑫纺织厂而言，这些却是成为处心积虑蒙蔽税务机关的手段！

半年收购一个亿的农产品？发票数据引起老税务的警觉

“这两家纺织公司怎么又到我们税务局领了500万元的农产品收购发票，才成立短短半年的时间就领取了一个亿的农产品收购发票，这里面感觉有问题。”2018年2月的一个晚上，一个发票统计信息引起了正在办公室加班的娄星区国家税务局稽查局工作人员的警觉。

凭借着职业的敏锐嗅觉，他迅速向局领导汇报恒鑫和兴恒两家纺织厂的异常情况。“这是两家招商引资引进的纺织企业，在不影响企业正常经营的情况下，稽查局实地核查生产经营情况，依法查明其发票和税务问题。”在调取有关数据进行研判后，市税务局稽查局迅速成立专案组，并与市公安局经侦支队税侦大队取得联系，建立联合办案机制。

这家纺织厂是真的因为效益太好，在当地收购了如此大量的农产品，还是另有蹊跷？带着这样的疑问，检查组先后来到了恒鑫和兴恒两家纺织厂。纺织厂的规模并不大，在娄底市经开区高溪工业园内租用了两个车间作为生产场地，占地面积仅2千多平方米。

“生意太好了，我们厂6条气流舫生产线日夜加班生产布料，远销沿海各地甚至出口，您看，这是我们的销售单据和物流运输单……”纺织厂老板刘某辉热情地向前来检查的税务人员介绍企业生产发展情况，他表示，自己被娄底市的招商引资政策所吸引，遂于2017年6月在娄底市经开区高溪工业园投资300多万建厂。

看着崭新的纺织机和车间内一卷卷崭新的布料，虽然对刘某辉介绍的情况十分怀疑，但为了不打草惊蛇，检查组表示这只是税务局日常例行检查，希望纺织厂依法依规经营好。

日夜加班竟是假象！一个玻璃漏洞揭开纺织厂的层层伪装

“既然老板刘某辉说纺织厂日夜加班，那么就深夜蹲点去一探虚实。”税务局与公安局召开办案联席会议时提议。

2018年4月的一个晚上，市公安局办案民警来到纺织厂附近，发现厂内灯火通明，机器轰鸣作响，似乎真的在加班生产。由于厂房封闭十分严实，玻璃也不透明，税务稽查人员无法直接看到里面的生产情况。

“这里有情况，快来这里看……”就当大家准备无功而返之时，忽然有同事低声呼唤了一声。原来，厂房一个角落的磨砂玻璃有个小破洞，踮起脚可以观察到厂内的生产场景。“啊！”检查人员被厂房内的情况所震惊，厂内的工作人员都坐在机器旁边“嗑瓜子”“玩手机”，根本没有生产布料，所谓的日夜加班只是机器空转……

在后续的例行检查和走访中，办案人员发现，厂房内的布料是为了应付检查临时买回来的，来自福建、广东等地的订单、物流也都是虚构的，所谓的生产线日夜生产、工人加班都是刘某辉“下血本”购买的“道具”，车间和机器设备都免费提供给陈某某使用，且负担全部电费等费用开支，其真实目的只有一个———蒙蔽税务机关，利用虚开农产品收购发票抵扣进项税额，大肆虚开增值税专用发票给外地企业骗取国家税款牟取暴利。

“由于税务局只有税务稽查权，没有侦查权，要进一步查明相关违法犯罪事实，必须移送市公安局立案查办。”在基本断定恒鑫纺织厂生产经营存在造假问题后，娄底市税务局分管稽查工作局领导要求将案件线索和证据正式移送公安，形成警税联动，共同办理。

2019年4月，娄底市公安局驻市税务局联络机制办公室正式挂牌成立。警方将派驻民警进入税务部门，负责联络和日常涉税违法犯罪案件的提前介入工作，共同承担起联络沟通、组织协调、分析研究、情报研判和督导指挥等职能任务，实现联合办案各环节的无缝衔接，提高对涉税犯罪行为的打击精度。

税警联合破获亿元虚开发票大案，主犯一审获无期徒刑

根据我国税收政策，为了保护农业实体经济，公司的农产品收购发票可以自行开具且不需缴纳增值税，减轻了农户和涉农生产销售企业的税赋负担。

“因此，便有不少非法商人瞄准这一商机，注册纺织、皮草等类似性质的生产厂，到税务局领取大量农产品收购发票，制造农产品收购假象，并将发票卖给有需求的企业抵税，从而获利。”娄底市公安局驻市税务局联络机制办公室负责人解释说。在接到税务局移交线索后，娄底市公安局高度重视，迅速与税务局组成联合办案专案组。

“在这类案件中，要查证犯罪，必须查明纺织厂的上游即农户与其虚假交易的情况，和下游即受票企业从其购买发票的情况。”警税联络办的民警指出。

“我们娄底又不是棉花生产基地，村民几乎没有种植棉花的，可以先去核实一下棉花采购情况。”专案组从恒鑫和兴恒公司的农副产品收购环节入手开展调查。

根据这两家纺织厂提供的采购合同，联合办案组成员先后暗中走访了10多户农户，发现农户根本没有种植棉花，村民们纷纷表示，有人为他们支付一些费用，只要他们配合签署棉花采购合同和办理银行卡等工作。

为进一步固定证据，专案组调取了相关的银行流水，可刘某辉团伙异常狡猾，与地下钱庄勾结，采取各种手段隐藏资金去向，增加了办案难度。面对几百万条银行交易记录，专案组民警采用各种侦查手段，经过20余天加班加点艰苦细致的工作，从海量数据中梳理出了该企业的资金链，基本掌握了刘某辉团伙构成犯罪的资金流证据。收网时机成熟，专案组民警一举将刘某辉等犯罪嫌疑人抓获归案。

通过对犯罪嫌疑人的审讯和对资金流、物流、票流等多环节调查取证证实，以刘某辉为主的团伙利用两家纺织厂搞“假生产经营”，实则依靠“开票”虚开虚抵骗取国家税款。刘某辉团伙先后大肆虚开增值税专用发票给广东东莞、福建晋江等地的16家企业，从中牟取暴利，一年的时间虚开金额达7亿余元，骗取国家税款近6千万元，非法获利1900万元，严重扰乱了税收征管秩序和增值税专用发票管理秩序。

案件移送娄底市人民检察院后，刘某辉仍然负隅顽抗，不认罪不认罚，公诉人凭着丰富的办案经验和精湛的专业水平，通过对全案证据审查判断，认为案件事实清楚，证据确凿，依法对其以零口供批准逮捕、提起公诉，并建议法院从重处罚，娄底市中级人民法院对案件主犯刘某辉顶格判处无期徒刑。

该案的宣判，对整个娄底市的市场主体起到了极大的警示作用。起到“办理一案、治理一片”的效果。娄底市公安机关表示：“公安局将充分发挥警税联络机制作用，进一步加大涉税案件侦办力度，坚决遏制虚开增值税专用发票案件高发势头，有效服务全市经济社会发展。” 

青海税警侦破首例特大虚开机动车销售统一发票案件

青海新闻网·大美青海客户端讯 11月18日，青海省公安机关分别从湖北恩施和陕西安康将抓获的三名犯罪嫌疑人安全押解回西宁市。这标志着在青海省税务局、省公安厅的统一部署和指挥下，我省首例特大虚开机动车销售统一发票案件成功告破。

近年来，青海省税务局、省公安厅以打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动为抓手，坚持护航发展理念，持续推进税警联合办案，进一步推动数据整合，加大打击“虚开骗税”违法犯罪力度，依法保护财政税收安全和正常税收征管秩序，创造良好营商环境。

今年9月，西宁市税务局、西宁经济技术开发区税务局在工作中发现有多家汽车销售公司涉嫌虚开机动车销售统一发票的线索，经初步调查，多名外省人员通过购买虚假人员身份信息并注册公司，领取大量机动车销售统一发票用于虚开牟利，此案涉及国内多省份地区、金额巨大。西宁市税务局、西宁经济技术开发区税务局及时将案件线索移交给了西宁公安经侦支队，随即三部门组织专班，迅速开展侦查工作，充分利用税警协作联络机制与大数据研判分析，查明虚开事实和犯罪嫌疑人流窜轨迹。而后即奔赴四川、湖北、陕西3省多个地市，于11月17日，在湖北恩施市抓获犯罪嫌疑人项氏兄弟，并于次日在陕西安康市将犯罪嫌疑人杨某抓获归案，至此案件得以告破。

经查，自2020年起，犯罪嫌疑人项氏兄弟伙同犯罪嫌疑人杨某在青海、陕西、四川、湖北等多个省市地区，以所注册的空壳公司名义，向汽车购买人虚开机动车销售发票，帮助汽车经销商逃避缴纳税款，并从中收取手续费的方式获取利益。经初步调查，仅在今年9月至10月期间犯罪嫌疑人在西宁市内利用虚假身份信息注册成立汽车销售公司21家，共虚开机动车销售发票830余份，价税合计1.7亿余元，涉及税款1993万余元。

该案的成功侦破，遏制了此类新型虚开骗税犯罪在我省蔓延趋势，沉重打击了犯罪分子的嚣张气焰，有力维护了国家财政税收安全。目前，该案正在进一步扩线深挖中。下一步，青海税警将加强部门协作，继续保持打击发票违法犯罪活动的高压态势，强化打击发票违法犯罪活动宣传工作，及时曝光查处发票违法犯罪典型案例，加强发票知识的公益宣传，形成群防群治的社会氛围。

7.2亿！江苏宿迁经开区警方破获特大虚开增值税发票案

央视网 2020年11月17日

近期，江苏宿迁经开区警方成功破获一起虚开增值税专用发票案，循线查明虚开单位647家，涉案总金额高达7.2亿元。警方抓获涉嫌虚开犯罪团伙邓某、冯某、王某等共8人，捣毁虚开窝点团伙3个。

2019年9月，经开区警方接到税务部门报案称，本地某一生物质燃料企业涉嫌虚开增值税专用发票，并通过网络在全国范围内寻找“买家”，大肆兜售，给国家造成巨额税收损失。获悉线索后，经开区警方高度重视，立即对案件进行全方位侦查、研判。通过初步调查，邓某（男，43岁，江苏宿迁人）控制宿迁15家生物质燃料企业，并负责对接中间票贩，决定开票的企业和数量，其妻张某负责申领发票开具发票。

据以上线索，办案民警摸清了负责为邓某开票的另外两伙人，并查明了团伙构架。近期，在市局经侦支队指导下、网安支队支持下，办案民警兵分多路同步出击，在山东潍坊、无锡、宿迁等地分别抓获涉嫌虚开增值税专用发票案的犯罪嫌疑人邓某、冯某、王某等8人。

经查，2019年9月至今，犯罪嫌疑人邓某、冯某、王某等人，利用国家大力推进“蓝天保卫攻坚战”，给予以秸秆、稻草等为原料的资源综合利用型企业增值税即征即退的优惠政策，以及税务机关开票系统将“炭”与“煤”作为同一商品代码管理，炭向煤变票难以被税务机关检测的漏洞，大量注册生物质燃料类新能源公司，实施生物颗粒（炭）向矿产品煤炭变票的新型虚开增值税专用发票犯罪，经循线查明虚开单位647余家，开票额高达7.2余亿元。

目前，3名犯罪嫌疑人已被依法执行逮捕，另有5名犯罪嫌疑人被取保候审。（陈少将）

合肥警方破获医药领域特大虚开增值税发票案件

中国新闻网 2020年11月24日

记者24日从合肥警方获悉，合肥市公安局高新分局近日破获医药领域特大虚开增值税发票案件。犯罪嫌疑人宋某某用其掌控空壳公司及关联公司，共计虚开增值税发票高达2.7亿元，关联公司30余家。

据犯罪嫌疑人宋某某供述，其先后购买“泽谦医药咨询”“黄山坤蒙医药咨询公司”等9家空壳公司，然后用其掌控的空壳公司帮助医药企业开具增值税发票，帮助药企或医药代表套取“服务费”“回扣费”等非法支出。

今年10月份，合肥高新公安接江苏泗阳公安机关移交线索：在合肥居住的宋某某用其掌握的3家空壳公司虚开增值税发票。接到移交线索之后，办案民警立即对宋某某身份信息及3家空壳公司进行研判分析，发现这3家公司的法人代表，注册登记人均非宋某某。

经过进一步深入侦查，民警获知宋某某系通过黄牛处以5000元到7000元不等的价格购买空壳公司。空壳公司注册所用的身份证及银行卡等相关信息均系网上购买所得。通过研判串联，民警初步掌握了宋某某实际掌控的9家空壳公司，并研判出参与开具增值税发票的相关关联公司，一个巨大的虚开增值税发票的犯罪网络浮出水面。

待掌握了宋某某的落脚点后，11月7日，经侦大队对宋某某实施抓捕，并于次日采取刑事强制措施。经过宋某某供述，其掌控的空壳公司系在邓某处购买，目前邓某因涉嫌买卖对公账户已经被杭州公安机关采取刑事强制措施。

据办案民警董威威介绍，这些空壳公司的幕后操控者通常通过网络聊天软件相互联系，一般不公开真实身份，就算是线下交易活动，也会用昵称、别名介绍自己。在接到虚开增值税发票“业务”后，他们通常会找三家以上公司通过交叉互开的方式来逃避税务部门的稽查。

董威威介绍，和犯罪嫌疑人宋某某直接联系的关联公司近30个，参与虚开或使用增值税发票的嫌疑人分布在多个省市。宋某某掌控的其中一个空壳公司一年就开具增值税发票票面额高达3000余万元。为了掩饰犯罪行为，犯罪嫌疑人宋某某通常会举办一个小型的咨询会，并会用车船票、住宿票来予以验证。通常一个20万左右的咨询会，宋某某会开出300万甚至500万的增值税发票。

经了解，目前该案仍在进一步侦查中，该局经侦大队已经抽调精干警力成立专案组，并逐级上报，努力在全国范围内形成同步上案、同时打击的良好氛围。