国家税务总局广州市南沙区税务局关于贯彻落实《优化营商环境条例》的若干意见
云南百滇税务师事务所有限公司 2020-09-20
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国家税务总局广州市南沙区税务局关于贯彻落实《优化营商环境条例》的若干意见
发布时间：2020-09-18 来源：国家税务总局广州市南沙区税务局
为深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，落实国家《优化营商环境条例》（国务院令第722号，以下简称条例），持续深化“放管服”改革，进一步优化税收营商环境，激发市场主体活力，服务经济高质量发展。现提出如下意见，请认真贯彻执行。
一、持续优化纳税缴费服务，营造良好办税环境
1. 改善办税服务厅服务环境。坚持以人为本、需求导向，加强办税服务厅配套建设，确保硬件和软件达标，积极引入新技术新手段，推进新时代“智慧税务”建设，不断提升税收服务智能化水平。
2. 持续提升窗口服务水平。加强窗口服务标准化建设，实行一窗受理、集中审批、集成服务，落实同城通办、就近能办、异地可办，打造通办窗口、主题窗口、专业窗口，建立税收服务“好差评”制度，为纳税人提供优质、精准服务。
3. 构建新型纳税服务体系。明晰征纳双方权责，理顺纳税服务职能，健全纳税服务制度，创新纳税服务方式，优化纳税服务体验，推动税收服务国际化、集成化、智慧化。
4. 优化热线咨询服务。汇集咨询热点难点，编制推广税（费）制度分类指引，强化税费政策同步解读。推动纳税（缴费）融合咨询，加强咨询专家团队建设，强化坐席人员业务培训，提高热线咨询接通率和准确率。
5. 加强纳税人需求管理。畅通纳税人问题反馈途径，建立纳税人需求响应机制以及健全纳税服务投诉处理机制，准备把握并快速响应纳税人合理诉求。
6. 加强纳税人培训辅导。开展形式多样的纳税人培训和辅导，加强税企沟通交流，组建重大项目联络专员，开展重点项目“一项一策”服务，全力服务好粤港澳大湾区重点平台项目建设。
7. 加强税费政策宣传解读。通过政府网站、新媒体、办税服务厅等，及时公布涉及市场主体的最新税费政策和相关措施，并通过多种途径和方式加强宣传解读。
8. 持续提升纳税人满意度。深化便民办税春风行动，开展纳税人满意度提升工程，聚焦纳税人、缴费人堵点、难点、痛点，加大改革力度，创新服务方式，提升服务质效。
二、继续深化税收改革创新，助力企业发展壮大
9. 深化开办企业便利化改革。推进开办企业涉税费事项“一网通办、一窗通取”，进一步减环节、优流程、压时限、降成本、提效率，全力提升企业群众创业办事便利度。
10. 推进不动产登记“一窗办理”。加强部门协作，实行不动产登记、交易和缴税一窗受理、并行办理，优化网上审批流程，强化信息共享，压缩办理时间。
11. 持续推进“一次不用跑”服务模式。打造线上办税综合平台，推进税费业务一网通办、全程网办，推动申报系统与财务系统对接，完善系统操作界面，加快线上业务审批速度，让纳税人多走网路、少跑马路。
12. 推动税务登记注销再提速。持续推进税务登记注销便利化改革，进一步优化市场主体注销办理流程，精简申请材料、压缩办理时间、降低注销成本。
13. 全面推进发票“电子化”。扩大“税链”区块链电子发票平台应用范围，推动实现增值税普通发票、专用发票全流程“电子化”，进一步提高发票业务办理便捷度和发票管理效率。
14. 深化税收制度改革创新。构建与国际接轨的税收服务模式，推进复杂涉税事项事先裁定、先办理后监管等税收管理服务方式，最大限度实现纳税人办税自主化便利化。
15. 对标港澳规则创新服务举措。加强与港澳税务部门的合作与互通，推进跨境线上办税缴费、服务港澳企业、支持港澳青年创新创业等服务举措，探索多部门智能联办服务港澳。
16. 深化社会保险费和非税收入征缴服务改革。进一步优化征缴流程，压缩办理时限，充实缴费渠道，推进缴费服务便利化。
17. 强化“数字税务”建设。充分运用互联网、大数据、人工智能、区块链等信息技术手段，打造贯通各个税收业务系统、行政办公系统的税务“大数据”平台，推动政府部门数据开放共享，提升互联网涉税信息、涉税数据的抓取和整合能力，推进税收治理现代化进程。
三、全面落实减税降费政策，激发市场主体活力
18. 全面贯彻落实减税降费政策。争取支持自贸试验区建设发展的税收政策，加强税费优惠政策宣传辅导，及时研究解决政策落实中的具体问题，确保减税降费政策全面、及时惠及市场主体。
19. 不断提升社会保障水平。继续贯彻落实国家、省、市关于基本养老保险、职工医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险的政策规定，优化社保费征管服务，强化多部门沟通协作，保障缴费单位和缴费人的合法权益，维护社会和谐稳定。
20. 服务新兴产业发展壮大。落实好、宣传好先进制造业、高新技术企业、创新创业等税收优惠政策，对新技术、新产业、新业态、新模式实施包容审慎监管，为构建现代产业体系提供税收支持。
21. 服务“一带一路”建设。发挥自贸区和粤港澳大湾区中心枢纽优势，加强对“走出去”和“引进来”纳税人的税收政策宣传与辅导，落实好国家和省市鼓励引进外资、支持外贸出口的各项政策措施，加强跨境税收管理服务创新，提升跨境办税便利度。
22. 支持中小企业发展。按照“应免尽免、应减尽减”原则，强化小微企业、个体工商户税费优惠政策落实，加大政策宣传辅导，及时响应企业诉求，减轻企业负担。
四、完善事中事后监管体系，提高市场监管效能
23. 强化税费征收管理。进一步加强和规范税务登记、申报、注销、非正常户、欠税、发票领用等业务管理，持续做好实名认证管理，密切与市场监管等政府部门协作，营造良好市场生态。
24. 完善退税管理。简化退税申请资料，优化退税办理流程，加快退税审批进度，强化退税风险监控，助力企业盘活流动资金，发展壮大。
25. 加强涉税专业服务监管。建立三方沟通长效机制，推进涉税专业服务机构实名信息采集和信用管理，完善涉税专业服务监管制度，开展涉税专业服务监管风险核查，促进涉税专业服务行业规范经营和健康发展。
26. 加强纳税信用体系建设。加强纳税信用评价、动态管理和结果应用，拓展纳税信用分类服务和管理，推动信用信息共享应用，建立联合激励和惩戒机制，有效推动社会信用体系建设，提高全社会诚信意识和信用水平。
27. 加强增值税发票管理。坚持综合治理思路，贯通实名制户籍管理、分类分级发票申领、内控预警风险、税警联合打击震慑等各环节，健全防范虚开骗税管理链条，强化增值税发票风险管理。
28. 创新完善税收监管。以数据管税为抓手，以信用为基础，以风险为导向，构建“信用+风险”监管机制。完善风险指标模型，开展涉税风险预警，推进税企“风险共控”，努力做到对市场主体干扰最小化、监管效能最大化。
29. 推动税收协同共治。加强与政府部门、行业力量、跨境单位的沟通交流，推动建立税收执法（司法）保障机制、税警联盟、税务海关常态化合作机制等，形成资源共享、税收共治、效益共享的良好格局。
五、规范税收行政执法行为，保障企业合法权益
30. 优化税务执法方式。认真落实总局《优化税务执法方式若干措施》，全面落实税务执法三项制度。运用税收大数据开展案头风险分析，推进行政执法说明理由制度，做好重大执法决定的法制审核工作，积极创新税收执法方式，规范严格公正文明执法。
31. 深化内控机制建设。构建全面覆盖、全程防控、全员有责的内部风险防控体系。深入推进业务应用软件内控功能内生化改造，加强对执法风险的事前预警和事中提醒。
32. 规范税收行政处罚裁量权。公布裁量基准，实行动态管理；细化处罚幅度，坚持过罚相当；统一处罚标准，保障公平执法，做到“同事必同罚”“一事不二罚”。
33. 加强税收执法监督考核。针对突出问题和重大风险开展专项督察，及时发现和坚决查处税务机关和税务人员行政执法不作为、慢作为、乱作为等问题。加大税收执法过错责任追究力度，建立突出重点、快速反应、问责到位的考评指标体系。
六、建立健全监督考核机制，保证《条例》有效实施
34. 加强税收规范性文件的管理。根据优化营商环境需要，依照法定权限和程序及时制定或者修改、废止有关税收规范性文件。制定与市场主体生产经营活动密切相关的税收规范性文件，应当充分听取市场主体、行业协会商会的意见，并按照法定要求和程序予以公布。
35. 加大政务信息公开力度。坚持“以公开为原则，以不公开为例外”，丰富政府信息公开方式，通过外部门户网站、纳税服务热线、办税服务厅、微信公众号、新闻媒体等方式，多途径积极做好主动公开工作，按要求进行政务公开。
36. 完善权利救济和纠纷化解机制。完善调解、信访、行政复议、诉讼等有机衔接、相互协调的多元化纠纷解决机制，为市场主体提供高效、便捷的纠纷解决途径。
37. 强化组织领导。成立由主要负责人挂帅的优化税收营商环境建设工作领导小组，建立健全工作机制，压实主体责任，加强统筹协调，凝聚改革共识，系统推进优化税收营商环境各项工作。
38. 加强部门协作。切实加强与区政府相关行政部门、司法机关的协作配合，定期沟通协调，会商工作情况，实现部门联动协作优势，切实形成工作合力。
39. 加强督促考核。要将营商环境建设作为领导干部和部门工作绩效考核的重要内容，科学设定考核体系和任务指标，强化考核督促，确保《条例》有效实施。
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